دليل الفواتير · 2026
الفرق بين الفاتورة المبسطة والفاتورة الضريبية
باختصار: الفاتورة الضريبية تُصدَر في المعاملات بين المنشآت (B2B) وتتطلب الرقم الضريبي للمشتري المسجّل والمصادقة المسبقة من الهيئة، بينما الفاتورة المبسطة تُصدَر للمستهلك النهائي (B2C) وتتطلب رمز QR والإشعار خلال 24 ساعة. هذا الدليل يوضّح متى تستخدم كل نوع، عناصره الإلزامية، ومسار امتثاله في المرحلة الثانية.
الفكرة في سطر واحد
الفاتورة الضريبية مخصّصة للمعاملات بين المنشآت (B2B) وتُمكّن المشتري من خصم ضريبة المدخلات، لذلك تحتاج بيانات أكمل ومصادقة مسبقة من الهيئة. الفاتورة المبسطة مخصّصة للبيع للمستهلك النهائي (B2C) في التجزئة، فبياناتها أخف وتُرسَل للإشعار بعد إصدارها. اختيار النوع الصحيح يعتمد على هوية المشتري وطبيعة المعاملة.
الفاتورة الضريبية (B2B): العناصر الإلزامية
تتضمن الفاتورة الضريبية: اسم البائع وعنوانه ورقمه الضريبي، اسم المشتري ورقمه الضريبي متى كان مسجّلاً، تاريخ ووقت الإصدار، رقم الفاتورة التسلسلي، وصف السلع أو الخدمات والكميات والأسعار، نسبة ضريبة القيمة المضافة (15% في السعودية) ومبلغها لكل بند، والإجمالي شاملاً وغير شامل الضريبة. في المرحلة الثانية تُضاف عناصر تقنية مثل UUID والتجزئة والتوقيع الرقمي.
الفاتورة المبسطة (B2C): العناصر الإلزامية
تتضمن الفاتورة المبسطة: اسم البائع ورقمه الضريبي، تاريخ الإصدار، وصف السلع أو الخدمات والإجمالي شاملاً ضريبة القيمة المضافة وقيمة الضريبة، ورمز QR إلزامي يحمل البيانات المنظمة. لا تتطلب الرقم الضريبي للمشتري لأنها موجهة للمستهلك النهائي، ما يجعلها أسرع في الإصدار عند نقاط البيع.
مسار الامتثال: المصادقة مقابل الإشعار
هنا يظهر الفرق الجوهري في المرحلة الثانية. الفاتورة الضريبية تمرّ بالمصادقة المسبقة (Clearance): تُرفَع للهيئة وتُعتمد قبل أن تصل للمشتري. الفاتورة المبسطة تُصدَر فوراً للعميل ثم تُرسَل للهيئة للإشعار (Reporting) خلال 24 ساعة. هذا يعني أن نقطة البيع لا تنتظر رد الهيئة لتسليم فاتورة المستهلك، بينما فاتورة المنشأة تحتاج اعتماداً مسبقاً.
كيف تتجنّب الخلط بين النوعين
القاعدة العملية: إذا كان المشتري منشأة مسجّلة في ضريبة القيمة المضافة وتطلب فاتورة باسمها، أصدر فاتورة ضريبية. إذا كان المشتري مستهلكاً نهائياً، أصدر فاتورة مبسطة. الأخطاء الشائعة تشمل إصدار فاتورة مبسطة لعميل منشأة (يفقد القدرة على خصم الضريبة)، أو نسيان الرقم الضريبي للمشتري في الفاتورة الضريبية.
كيف يبسّط نظام الفوترة هذا القرار
نظام فوترة متوافق يطلب منك تحديد نوع العميل، ثم يطبّق العناصر الإلزامية الصحيحة تلقائياً ويولّد رمز QR والتوقيع الرقمي والـ XML المناسب لكل نوع، ويوجّه الفاتورة للمسار الصحيح (مصادقة أو إشعار). هذا يقلّل أخطاء الإصدار اليدوي ويحافظ على تسلسل أرقام الفواتير المطلوب.
أسئلة شائعة
متى أستخدم الفاتورة الضريبية ومتى الفاتورة المبسطة؟
الفاتورة الضريبية تُصدَر في المعاملات بين المنشآت (B2B) أو عندما يطلب المشتري المسجّل في ضريبة القيمة المضافة فاتورة باسمه ورقمه الضريبي. الفاتورة المبسطة تُصدَر للمستهلك النهائي (B2C) في عمليات البيع بالتجزئة حيث لا يحتاج العميل لخصم ضريبة المدخلات.
هل يجب وضع الرقم الضريبي للمشتري في الفاتورة المبسطة؟
لا. الفاتورة المبسطة لا تتطلب الرقم الضريبي للمشتري لأنها موجهة للمستهلك النهائي. أما الفاتورة الضريبية فيجب أن تتضمن الرقم الضريبي للبائع، ويجب أن تتضمن الرقم الضريبي للمشتري متى كان مسجّلاً في ضريبة القيمة المضافة.
ما الفرق في مسار الامتثال بين النوعين في المرحلة الثانية؟
في المرحلة الثانية، الفاتورة الضريبية (B2B) تمرّ بالمصادقة المسبقة (Clearance) من الهيئة قبل تسليمها للعميل، بينما الفاتورة المبسطة (B2C) تُصدَر فوراً للعميل ثم تُرسَل للهيئة للإشعار (Reporting) خلال 24 ساعة.
هل يحتاج النوعان إلى رمز QR؟
رمز QR إلزامي على الفاتورة المبسطة، ويُستحسَن إدراجه أيضاً على الفاتورة الضريبية. يحمل الرمز بيانات منظمة بصيغة TLV مثل اسم البائع ورقمه الضريبي والطابع الزمني وإجمالي الفاتورة وقيمة الضريبة.
In English: Simplified vs tax invoice
A tax invoice is used for business-to-business transactions (B2B): it must carry the seller VAT number, the buyer VAT number when the buyer is VAT-registered, line-level 15% VAT, and in Phase 2 it goes through pre-clearance with ZATCA before reaching the buyer. A simplified invoice is for the final consumer (B2C): it needs the seller VAT number, the VAT-inclusive total, and a mandatory TLV QR code, and is reported to ZATCA within 24 hours rather than cleared in advance. Pick the type by who the buyer is. Fattourh is an independent invoicing tool and is not an official ZATCA service.
دع النظام يختار العناصر الصحيحة لك
ابدأ مجاناً وأصدر فاتورة ضريبية أو مبسطة بالعناصر الإلزامية الصحيحة ورمز QR تلقائياً — بدون بطاقة.
أنشئ حسابك المجانيقارن الخطط من صفحة الأسعار · اقرأ أيضاً كيف تنشئ فاتورة ضريبية في السعودية و شرح المرحلة الثانية.
فاتورة (Fattourh) أداة مستقلة وليست خدمة رسمية من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA).
المعلومات الواردة لأغراض توضيحية عامة ولا تُعدّ استشارة قانونية أو ضريبية؛ راجع المصادر الرسمية لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) لتأكيد المتطلبات الحالية.